Мережа мінімаркетів на Миколаївщині приховала 84 мільйони через 17 ФОПів: БЕБ ліквідувало схему дроблення бізнесу

Власниця мережі продуктових мінімаркетів, яка організувала схему штучного дроблення бізнесу на території Миколаївської області для мінімізації податкових зобов’язань, повністю відшкодувала до державного бюджету майже 12 мільйонів гривень несплачених податків та штрафних санкцій. Незаконний механізм ухилення від фінансових зобов'язань перед державою повністю ліквідовано.

Про це повідомляється в офіційному пресрелізі Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області, оприлюдненому 17 червня 2026 року.

Слідчі дії та аналітичні дослідження дозволили правоохоронцям задокументувати повний цикл тіньових фінансових потоків комерційної структури.

Механізм мінімізації: як працювала мережа фіктивних підприємців

У ході досудового розслідування детективи встановили, що власниця торгівельної мережі залучила до реалізації схеми коло довірених осіб, серед яких: її близькі родичі, знайомі, а також безпосередньо наймані працівники магазинів. Усі ці люди були офіційно зареєстровані як окремі фізичні особи-підприємці (ФОП).

Через банківські рахунки та касові апарати цих підконтрольних підприємців здійснювався продаж продуктів харчування. Це дозволяло штучно розподіляти великі фінансові обороти компанії на дрібні частини, щоб не перевищувати ліміти, встановлені для спрощеної системи оподаткування, та уникати сплати податків у повному обсязі.

При цьому реального відношення до ведення бізнесу підставні комерсанти не мали: управління всіма фінансовими потоками, закупівлями та податковою звітністю 17 підконтрольних суб'єктів здійснювала одноосібно організаторка схеми.

Загальна виручка від реалізації товарів через таку мережу склала майже 84 мільйони гривень. Ці кошти фігурантка не відобразила у реальній звітності, подавши декларацію із недостовірними відомостями. За висновками судово-економічної експертизи, такі дії призвели до прямого збитку державі у вигляді несплати понад 11,6 мільйона гривень податків.

Судово-економічна експертиза та звільнення від відповідальності

Зібрана детективами БЕБ доказова база, яка включала результати аналітичних досліджень, показання свідків та висновки профільних експертів, змусила фігурантку піти на співпрацю зі слідством. Жінці було офіційно повідомлено про підозру за частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України, яка передбачає відповідальність за ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Під час проведення процесуальних дій підозрювана повністю визнала свою провину, погодилася з розрахованою сумою збитків та добровільно перерахувала до державного бюджету всю суму богу разом із нарахованими штрафними санкціями. Враховуючи факт повного відшкодування шкоди, прокурори Одеської обласної прокуратури, які здійснюють процесуальне керівництво, звернулися до суду з клопотанням про звільнення підприємниці від кримінальної відповідальності на підставі норм чинного законодавства.

Наразі незаконну схему дроблення бізнесу повністю ліквідовано. Фігурантка взяла на себе зобов'язання переформатувати діяльність мережі, зареєструвати повноцінну юридичну особу, перейти на загальну систему оподаткування та офіційно працевлаштувати весь персонал згідно з вимогами Податкового кодексу України. Аналітики відомства продовжують моніторинг діяльності підприємства, щоб попередити повторні порушення.

Разом із тим, відповідно до статті 62 Конституції України, особа вважається невинуватою у вчиненні злочину, доки її вину не буде доведено в законному порядку та встановлено обвинувальним вироком суду.

Масштаби регіональної протидії тіньовим схемам

Викриття схеми на Миколаївщині є частиною масштабної системної роботи фінансових детективів у південному регіоні. Як повідомив керівник Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області Сергій Мунтян, наразі здійснюється досудове розслідування у цілій низці аналогічних проваджень.

«Загалом детективи БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування 9 кримінальних проваджень щодо дроблення бізнесу місцевими мережами. У 2026 році вже 3 провадження скеровано до суду. Водночас 3 підприємства відмовилися від таких схем і перейшли на загальну систему оподаткування. Загальна сума відшкодованих до бюджету коштів у цих провадженнях становить майже 32,8 млн грн», — зазначив очільник регіонального управління БЕБ.